Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal: Salário Maternidade a Compensar - Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal

Boa noite. Estou com muitas dificuldades em fazer os lançamentos contábeis de um salário maternidade. Ocorre que este salário é maior do que o inss devido, então, não estou conseguindo zerar (compensar o inss). Levando-se em conta os seguintes valores: Salário: R$ 864,00, Honorários: R$ 216,00 e Pró-labore: R$ 864,00; resultando em um valor a compensar de R$ 187,92, quais lançamentos devo fazer para zerar este inss? Se possível, poderiam demonstrar estes lançamentos? Preciso visualizar para entender o processo. Desde já agradeço.

Ola, Caio!

Não é minha especialidade, porém entendo que se o valor a compensar é maior que o valor da GPS, você poderá compensar o saldo a seu favor no recolhimento das contribuições dos meses subsequentes ou solicitar a restituição dos valores, se não me engano através de PER/DCOMP.

Exemplo simples:

Valor da GPS: R$ 500,00
Salário Maternidade: R$ 700,00
Valor a restituír: R$ 200,00

Você ficará com uma conta em seu ATIVO CIRCULANTE --------- SALARIO MATERNIDADE a recuperar / compensar ---- no valor de R$ 200,00
Esta conta só será zerada quando ocorrer a compensação ou recuperação pela PER/DCOMP.

Salário Maternidade
D - SALARIO MATERNIDADE a recuperar/compensar (AC)
C - SALÁRIOS A PAGAR (PC)

Pela dedução do Salário Maternidade na GPS
D - INSS A RECOLHER (PC)
C - SALÁRIO MATERNIDADE a recuperar/compensar (AC)

Pelo pgto do salário
D - SALÁRIOS A PAGAR (PC)
C - CAIXA / BANCO (AC)

Abraço,

Obrigado pela atenção.