Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal: Credito de Pis e Cofins - S/ICMS-ST - Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal

Bom dia,

Tenho a seguinte situação:

Produto: HYGARD SLCJD - BOMBONA MOBIL 20L (Oleos e Lubrificantes)

Valor Total dos Produtos R$- 40.973,15

Valor ICMS Substituição R$- 11.692,59

Valor Total da NFe R$- 52.665,74

Minha empresa e uma revenda.

Quanto ao Credito do Pis e Cofins sobre estes itens - eu tomaria sobre:

R$- 40.973,15 ou R$- 52.665,74 ????

Posso me creditar do ICMS-ST tambem ????

Ola Luis, que eu saiba não podemos se creditar do icms st, pois quando vendermos não iremos pagar esse icms pois ja foi pago anteriormente!! e sobre credito de pis e cofins vc tomaria sobre o valor dos produtos, pois o valor total da nota esta incluida a s.t e a empresa que te vendeu ela deduz a s.t para pagar pis e cofins , então ela pagou somente sobre os produtos...

Helena Cristina, em 31/08/2011 - 14:43, disse:

Luis, entendo que é sobre o total da NF, ICMS é embutido dentro do valor da mercadoria, dê uma olhada neste material.

Ola Luis!!!

Entendo que o ICMS ST não poderá ser recuperado, pois quem paga é somente você. Portanto, custo do produto!
O PIS e COFINS, tratando-se apenas da revenda de um produto adquirido de Indústria, só poderá ser recuperado se sua empresa estiver sobre o regime de tributação pelo Lucro Real. Se presumido, também é custo da mercadoria!

Vou lhe enviar um esqueminha que fiz, que poderá auxiliá-lo em algumas questões.

Abraço,