Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal: Balancete de verificação e balanço patrimonial - Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal

A empresa Isadora Comercial, após encerramento do exercício de 2012, apresentou os seguintes saldo em seu Balanço Patrimonial, para prosseguimento do calendário do ano comercial de 2013, realizando as seguintes operações (em R$): Caixa R$1.960.000, - Mercadorias R$420.000 - Imóveis R$ 272.000 -Capital Social R$620.800, - Fornecedores R$800.000, , - Empréstimos a Pagar R$1.231.200, - 01-10 - Apropriou despesa de aluguel para pagamento até o último dia útil do mês no valor de R$20.000 15-01 - Vende 50% de seu estoque de mercadoria a prazo, com margem de lucro de 90%; 17-01- Apropriou folha de pagamento de salários no valor de R$50. 000 18-10 – Pagou despesa de energia elétrica no valor R$10. 000; 20-10 - Vendeu a vista(dinheiro) todo seu estoque remanescente, por 90% acima do seu valor de custos; 25-10 - Pagou despesas de honorários advocatícios R$5.000; 26-10 Pagou aluguel; 30-10 – Pagou fornecedores; 31-10 - Pagou salários do Mês.

1) Partidas de diário; 2) Fazer as operações em razonetes; 3) Fazer balancete de verificação; 4) Fazer partidas de encerramento; 5) Fazer balancete de verificação após encerramento; 6) Elaborar Balanço Patrimonial em 31/12/13

Não encontro o erro, não sei como fazer.




1 D DESP.C/ ALUGUEL R$ 20.000,00
C CAIXA R$ 20.000,00
2 D CAIXA R$ 399.000,00
C VENDA DE MERCADORIAS R$ 399.000,00

D CUSTO DE MERCADORIAS R$ 210.000,00
C ESTOQUE DE MERCADORIAS R$ 210.000,00

3 D DESP. SALÁRIOS R$ 50.000,00
C CAIXA R$ 50.000,00

4 D DESP. ENERGIA ELÉTRICA R$ 10.000,00
C CAIXA R$ 10.000,00

5 D CLIENTES R$ 399.000,00
C VENDA DE MERCADORIAS R$ 399.000,00

D CUSTO DE MERCADORIAS R$ 210.000,00
C ESTOQUE DE MERCADORIAS R$ 210.000,00

6 D DESP.HONORÁRIOS ADVOCATICÍOS R$ 5.000,00
C CAIXA R$ 5.000,00

7 D IMÓVEL R$ 272.000,00 Já tinha o imóvel
C CAIXA ?

8 D EMPRÉSTIMOS R$ 1.231.200,00
C CAIXA ? Não foi pago

9 D FORNECEDORES R$ 800.000,00
C CAIXA R$ 800.000,00


Movimentação Saldo Debito Credito Devedor Credor Capital Social R$ 620.800,00 R$ 620.800,00 Caixa R$ 2.359.000,00 R$ 885.000,00 R$ 1.474.000,00 Despesas Honorários Advocaticios R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 Imóveis R$ 272.000,00 R$ 272.000,00 Estoque De Mercadorias R$ 420.000,00 R$ 420.000,00 R$ 0,00 R$ 0,00 Fornecedor R$ 800.000,00 R$ 800.000,00 Emprestimos R$ 1.231.200,00 R$ 1.231.200,00 Despesa Aluguel R$ 20.000,00 R$ 20.000,00 Pagamento De Salário R$ 50.000,00 R$ 50.000,00 Pagamento De Energia Elétrica R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 Clientes R$ 399.000,00 R$ 399.000,00 Receita Vendas R$ 798.000,00 R$ 798.000,00 Cmv R$ 420.000,00 R$ 420.000,00 Total R$ 4.755.000,00 R$ 3.955.000,00 R$ 3.450.000,00 R$ 2.650.000,00