Pessoal,
Apurei o IRPJ e CSLL estimativa de uma contabilidade atrasada, blancete de redução e suspensão do IRPJ e CSLL, nos primeiros meses deu prejuizo, dpois passou a dar lucro, só que em um deterninado e nos meses de outubro, novembro e dezembro o lucro foi menor.
Eu pergunto é necessário pagar o IRPJ e a CSLL dos meses em que o valor ficou maior ou pagar o valor apurado no fina, já que a empresa não recolheu o IRPJ e a CSLL por estimativa.
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IRPJ E CSLL IRPJ E CSLL ESTIMATIVA
Postou 15/06/2011 - 09:31 (#2)
Olá,
Como você citou que a empresa optou pelo lucro real anual, ela está obrigada a fazer antecipações mensais. O não recolhimento seria somente no caso da empresa estar com prejuizo fiscal ou então possuir recolhimentos a maior que supra o devido no mês.
Portanto, se em janeiro a sua empresa fechou com lucro fiscal ela deverá recolher o imposto, mesmo que no resto do ano ela feche com prejuizo. No final do ano este pagamento será considerado saldo negativo e você poderá compensar com outros impostos federais ou inclusive com o IR do proximo ano.
Espero ter ajudado
Abraços
Como você citou que a empresa optou pelo lucro real anual, ela está obrigada a fazer antecipações mensais. O não recolhimento seria somente no caso da empresa estar com prejuizo fiscal ou então possuir recolhimentos a maior que supra o devido no mês.
Portanto, se em janeiro a sua empresa fechou com lucro fiscal ela deverá recolher o imposto, mesmo que no resto do ano ela feche com prejuizo. No final do ano este pagamento será considerado saldo negativo e você poderá compensar com outros impostos federais ou inclusive com o IR do proximo ano.
Espero ter ajudado
Abraços
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