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Boa tarde,
Alguém sabe me informar quais impostos fazem retenção na NF-e prestação de serviços de engenharia para órgão público no valor de R$ 3.600,00 e R$ 2.400,00.
Retenção de Impostos
Postou 16/06/2011 - 18:34 (#2)
@ Presley Márcio 
- Grupo: Membros
- Posts: 491
- Cadastrado: 10/06/2011
-
Localidade:
Itapetinga - BA
- Posição 5
Drica,
Segue em anexo a tabela.
Arquivo(s) anexo(s)
-
RETENCOES ORGAOS PUBLICOS.doc (43.5K)
Número de downloads: 179
Postou 17/06/2011 - 08:59 (#4)
Paulo Ferreira
- Grupo: Membros
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- Cadastrado: 08/06/2011
-
Localidade:
Itaperuna - RJ
- Posição 27
Muito boa a tabela, simples de ser usada, mas eficiente!
Postou 17/06/2011 - 11:00 (#7)
Jose luiz A. souza JR
- Grupo: Membros
- Posts: 13
- Cadastrado: 09/06/2011
-
Localidade:
Dias d'Ávila - BA
- Posição 170
Gostei, muito objetiva a tabela!
Postou 17/06/2011 - 11:29 (#8)
saulo
- Grupo: Membros
- Posts: 32
- Cadastrado: 08/06/2011
-
Localidade:
Navegantes - SC
- Posição 63
Bom dia,
A tabela em questão consta do Anexo I da IN SRF 539/2005 que promoveu alterações na IN SRF 480/2004 que dispõe sobre a retenção de tributos e contribuições nos pagamentos efetuados pelas pessoas jurídicas que menciona a outras pessoas jurídicas pelo fornecimento de bens e serviços.
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A tabela em questão consta do Anexo I da IN SRF 539/2005 que promoveu alterações na IN SRF 480/2004 que dispõe sobre a retenção de tributos e contribuições nos pagamentos efetuados pelas pessoas jurídicas que menciona a outras pessoas jurídicas pelo fornecimento de bens e serviços.
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Goiânia - GO
Postou 17/06/2011 - 12:27 (#11)
CARLOSCONT
- Grupo: Membros
- Posts: 8
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-
Localidade:
Mirassol d'Oeste - MT
- Posição 293
Estava precisando desta tabela. valeu...
São Luís - MA
Postou 17/06/2011 - 16:22 (#15)
Juliana Souza
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- Cadastrado: 09/06/2011
-
Localidade:
Ribeirão Preto - SP
- Posição 287
Como dito anteriormente, a tabela é ótima!!
Abraços...
Abraços...
Postou 17/06/2011 - 16:28 (#16)
Juliana Souza
- Grupo: Membros
- Posts: 8
- Cadastrado: 09/06/2011
-
Localidade:
Ribeirão Preto - SP
- Posição 287
Aproveito a oportunidade pra indicar um livro pras vcs, que trata especificamente de retenções... chama-se: Manual Prático de Retenção de Impostos e Contribuições - IOB.
é um livro bem fácil de ser entendido e com informações bem claras.
Vai aí uma sugestão.
é um livro bem fácil de ser entendido e com informações bem claras.
Vai aí uma sugestão.
Postou 17/06/2011 - 17:44 (#17)
OSVALDO MARTINS
Teresina - PI
Boa tarde a todos,
Respondendo a primeira pergunta. A IN 480/2004 trata das retenções nos pagamentos efetuados por órgãos publicos da administração direta federal, autarquias, fundações federais, sociedades de economia mista, empresas publicas etc. A tabela do NEXO I, como já foi mencionada pelos colegas tras os percentuais para cada tipo de fornecimento de bens e/ ou serviços, no entanto deve-se atentar para os detalhes. Antes se fazer ou informar a retenção no documento fiscal, deve-se consultar a legislação com mais cuidado, sob pena de estar incorrendo em procedimentos que possam causar diferenças, seja a maior ou a menor na retenção.
No caso específico de serviços na construção civil com emprego de material, deve-se primeiro saber se a obra é por empreitada total ou parcial. Se for total, ou seja, quando o fornecedor é contratado diretamente pelo orgão para executar todo o serviço da obra, fornecendo o material e que esses sejam incorporados à obra, utiliza-se a retenção com os percentuais do CÓDIGO 6147, que corresponde a:
PIS - 0,65%
COFINS - 3,0%
IRRF - 1,2%
CSLL - 1,0%
total 5,85%
Caso a empreitada seja parcial, ou seja, quando mais de uma empresa participa da obra. Utiliza-se o CÓDIGO 6190 que corresponde a:
PIS - 0,65%
COFINS - 3,0%
IRRF - 4,8%
CSLL - 1,0%
total - 9,45%
Retenção para a previdencia social(INSS) deve-se observar neste caso da construção civil, o Art. 122 da IN 971/2009.
Retenção para o ISS, deve-se consultar a Lei 116/2003 e legislação do município beneficiário da arrecadação.
Osvaldo Martins
Teresina-PI
Respondendo a primeira pergunta. A IN 480/2004 trata das retenções nos pagamentos efetuados por órgãos publicos da administração direta federal, autarquias, fundações federais, sociedades de economia mista, empresas publicas etc. A tabela do NEXO I, como já foi mencionada pelos colegas tras os percentuais para cada tipo de fornecimento de bens e/ ou serviços, no entanto deve-se atentar para os detalhes. Antes se fazer ou informar a retenção no documento fiscal, deve-se consultar a legislação com mais cuidado, sob pena de estar incorrendo em procedimentos que possam causar diferenças, seja a maior ou a menor na retenção.
No caso específico de serviços na construção civil com emprego de material, deve-se primeiro saber se a obra é por empreitada total ou parcial. Se for total, ou seja, quando o fornecedor é contratado diretamente pelo orgão para executar todo o serviço da obra, fornecendo o material e que esses sejam incorporados à obra, utiliza-se a retenção com os percentuais do CÓDIGO 6147, que corresponde a:
PIS - 0,65%
COFINS - 3,0%
IRRF - 1,2%
CSLL - 1,0%
total 5,85%
Caso a empreitada seja parcial, ou seja, quando mais de uma empresa participa da obra. Utiliza-se o CÓDIGO 6190 que corresponde a:
PIS - 0,65%
COFINS - 3,0%
IRRF - 4,8%
CSLL - 1,0%
total - 9,45%
Retenção para a previdencia social(INSS) deve-se observar neste caso da construção civil, o Art. 122 da IN 971/2009.
Retenção para o ISS, deve-se consultar a Lei 116/2003 e legislação do município beneficiário da arrecadação.
Osvaldo Martins
Teresina-PI
Pelotas - RS
Postou 19/06/2011 - 00:49 (#20)
Maria Paula
- Grupo: Membros
- Posts: 689
- Cadastrado: 08/06/2011
-
Localidade:
São Paulo - SP
- Posição 2
Eu tambem utilizo esta tabela
Boa sorte
Boa sorte
