Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal: SALDO CONTA CAIXA - Contábil-Experts - Fórum de Contabilidade, Tributos e Departamento Pessoal

Recebido a contabilidade de um cliente, por transferência, observei que no último balanço (31/12/2010) a conta caixa apresenda um saldo devedor irreal de R$ 18.000,00. É uma distorção muito elevada, que não existe esta disponibilidade. No mesmo balanço, Bancos fechou em 750,00, o Lucro acumulado é de R$ 18.900,00. Que me aconselham a fazer para deixar o saldo de caixa mais próximo da realidade no exercício atual?

Este post foi editado por Marcelo Moura: 23/08/2011 - 08:42

OI!

FOI DISTRIBUIDO ESTE LUCRO?


BJS

SE NÃO FOI....DA PARA DISTRIBUIR E COM O SALDO DO CAIXA

paty, em 23/08/2011 - 10:55, disse:

Desculpe, esqueci de dizer que o lucro acumulado não foi distribuído e que tambem é uma empresa no Simples Nacional.
Mas, pensei da mesma forma que você .... os balancetes 2011 vem apresentando o saldo elevado de caixa sem o correspondente em moeda e, sem comprovação de retirada, despesa, pagamento.

Ahhhh, obrigado pelo BJS (iac, iac, iac)

Não dá para distribuir como lucro

Marcelo Moura, em 23/08/2011 - 08:36, disse:

Prezado Colega Marcelo: Confesso que não entendi sua afirmação "deixar o saldo de caixa mais próximo da realidade".
Na minha concepção, e conforme previsto na Resolução CFC nº 751/93 artigo 9º, "a informação contábil que deve estar contida nas Demonstrações Contábeis e outras peças destinadas aos usuários da contabilidade, devendo ter, dentre outras, as características da compreensibilidade, relevância, confiabilidade e comparabilidade.
Ora, se o saldo é irreal o correto é apurar-se o saldo existente efetuando as retificações e/ou estornos dos lançamentos que deram origem ao saldo indevidamente apresentado no BP.

ABILIO J S MARQUES, em 23/08/2011 - 16:15, disse:

Olá Abilio, meu abraço.


O que acontece é que a empresa não tem o correspondente em moeda. Já verifiquei o balanço, demonstrações, o razão, e está tudo correto com relação à contabilização até 31/12/2010; estou fazendo a contabilização de 2011/março e o saldo está se distorcendo ainda mais.... Quando disse próximo da realidade, quis dizer que o saldo conta fosse igual ou pouco inferior à real disponibilidade em moeda. Já cheguei a suspeitar de emissão de nota mas também vejo que não é o caso.
Induz à conclusão de que são feitas retiradas, pagamentos de despesas.... sem a necessária comprovação documental.

Outros clientes, de minha carteira, o saldo da conta caixa e o saldo em efetivo numerário não apresenta uma distorção tão elevada.

Estranho hein!!!


Com certeza a contabilidade não é feita baseando-se no extrato bancário, correto Marcelo?

Geralmente o cliente quer diminuir a receita, no sentido de pagar menos imposto. Mas neste caso.....

Aconselho uma reunião com seu cliente a fim de esclarecer estes saldos.



Abraço,

Marcelo, como disse que ja verificou tudo, isso esta parecendo exatamente o que voce falou, deve ter havido despesas sem seus devidos comprovante documental ou ate mesmo gastos pessoais s/ comprovante, certeza do que esta acontecendo é como Juan falou, só se reunido com o proprietário.

Marcelo Moura, em 23/08/2011 - 19:25, disse:

Marcelo, tudo bem? Esse seu cliente é diferente dos que estamos acostumados a ver em nosso dia-a-dia. Normalmente, deparamos com saldo insuficiente de caixa/bancos para contabilizarmos obrigações, custos/despesas efetuados pela empresa. É o conhecido saldo credor de caixa. Mas, pelo seu relato o que está ocorrendo é a saída de dinheiro sem o competente comprovante dessa saída, o que denota a deficiência do controle interno da empresa - tesouraria - o que sem maiores problemas poderá ser corrigido.

As, vezes esse problema já vem no inicio da empresa no lançamento do capital da empresa sem comprovação da entrada em moeda no (caixa/banco) ou aumento de capital também sem comprovação real da moeda, ai realmente o caixa fica com o saldo muito alto.

Eu já peguei empresa que na conta Caixa tinha o saldo de quase 1 milhão. Ou seja, totalmente fora da realidade. Uma vez um fiscal do CRC SP me mandou um documento falando disso, abaixo copio o material.

Lúcio Sousa, em 24/08/2011 - 21:46, disse:

Lucio, lí a matéria que você enviou; é EXCELENTE. Obrigado. Espero que outros colegas, deste Fórum, tambem leiam e tomem suas precauções antes que sejam responsablizados/penalizados.

Cuidado! Saldo elevado de caixa, sem a devida comprovação, é DISTRIBUIÇÃO DISFARÇADA DE LUCROS.

Att
MLuiz

Lúcio Sousa, em 24/08/2011 - 21:46, disse:

Obrigado Lúcio... ótimo material...

Excelente Material Lúcio.

Encaminharei para meus clientes rsrsrs

abraço,

Ainda possui este material? Poderia me enviar por gentileza, não estou conseguindo baixar..

Lúcio Sousa, em 24/08/2011 - 21:46, disse:

Amigo, voce poderia mandar para mim esse doc?

Lúcio Sousa, em 24/08/2011 - 21:46, disse:

Lúcio Sousa, em 24/08/2011 - 21:46, disse:

Boa tarde!

Você ainda tem o material para enviar ?